bKV-RatgeberOrientierung für Unternehmen und Beschäftigte
bKV oder bAV: Krankenversicherung und Altersvorsorge vergleichen
Von Thomas Hofstetter, Versicherungsfachmann (IHK) und Geschäftsführer · Zuletzt aktualisiert: 10.09.2026 · Angaben zu Tarifen und Beiträgen sind als Angaben der Versicherer gekennzeichnet.
bKV und bAV verfolgen unterschiedliche Ziele: Die bKV ergänzt Gesundheitsleistungen während des Arbeitslebens, die bAV dient dem Aufbau einer Altersversorgung. Welche Lösung passt, hängt von Bedarf, Budget und Belegschaft ab.
bKV und bAV im direkten Vergleich
Vergleichen Sie Zweck, Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeitrag, Steuer- und SV-Behandlung, Rechtsanspruch, Leistung bzw. Anwartschaft, Portabilität, Kosten und Verwaltungsaufwand. Die konkrete Ausgestaltung entscheidet.
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| Kriterium | bKV | bAV |
|---|---|---|
| Ziel | Zusätzliche Gesundheitsleistungen | Aufbau einer Altersversorgung |
| Leistung | Tarifabhängiger Versicherungsschutz | Versorgungsanwartschaft nach Zusage und Durchführungsweg |
| Steuer und Sozialversicherung | Gestaltung und Sachbezugsregeln prüfen | Gesetzliche Voraussetzungen und Durchführungsweg prüfen |
| Arbeitgeberwechsel | Fortführung tarifbezogen prüfen | Übertragung und Fortführung nach Zusage und gesetzlichen Regeln prüfen |
Wann welcher Benefit passt
Wann bKV passen kann
Eine bKV kann sinnvoll sein, wenn aktuelle Gesundheitsleistungen und ein zusätzlicher Arbeitgeberbenefit im Vordergrund stehen. Gesundheitsprüfung, Wartezeiten und Familienoption sind tarifabhängig.
Wann bAV passen kann
Eine bAV kann sinnvoll sein, wenn langfristige Altersvorsorge und ein gesetzlicher Anspruch auf Entgeltumwandlung im Mittelpunkt stehen. Zuschüsse und Steuerregeln hängen von den gesetzlichen Voraussetzungen ab.
Gesetz / Rechtsprechung§ 1a BetrAVG: Entgeltumwandlung und Arbeitgeberzuschuss unter gesetzlichen Voraussetzungen Quelle
Gleiches Budget bedeutet unterschiedliche Leistungen
Ein gleich hoher Beitrag hat bei bKV und bAV unterschiedliche Wirkungen. Versicherungsschutz für Gesundheitsleistungen ist weder frei verfügbares Einkommen noch eine Altersversorgungsanwartschaft. Vergleichen Sie die tatsächlichen Arbeitgeberkosten und die jeweiligen Leistungen anhand konkreter Angebote.
bKV und bAV kombinieren
Beide Instrumente können nebeneinander bestehen. Prüfen Sie Lohnabrechnung, Budget, Kommunikation und die individuellen Ziele der Beschäftigten.
Eine parallele Einführung ist keine pauschale Zusage, dass sämtliche Beiträge steuer- und sozialversicherungsfrei bleiben. Die konkreten Voraussetzungen sollten mit der Lohnabrechnung und Steuerberatung geklärt werden.
Fehler, die bei beiden Instrumenten teuer werden
- Ziele und Interessen der Belegschaft vor der Produktauswahl klären.
- Die langfristige Finanzierung sowie Vertragskosten prüfen.
- Steuer- und Sozialversicherungsfolgen getrennt bewerten.
- Keine allgemeine Bindungswirkung oder Rendite versprechen.
Bedarf und Ziele der Belegschaft berücksichtigen
Das Alter allein entscheidet nicht, welcher Benefit passt. Berücksichtigen Sie Gesundheitsbedarf, bestehende Absicherung, Vorsorgeziele, verfügbares Einkommen und die Wünsche der Beschäftigten.
Häufige Fragen zu bKV und bAV
bKV und bAV verfolgen unterschiedliche Ziele: Die bKV ergänzt Gesundheitsleistungen während des Arbeitslebens, die bAV dient dem Aufbau einer Altersversorgung. Welche Lösung passt, hängt von Bedarf, Budget und Belegschaft ab.
Bei einer bKV durch Entgeltumwandlung können die lohnsteuerliche und die sozialversicherungsrechtliche Beurteilung auseinanderfallen. Ob die Freigrenze anwendbar ist und ob Sozialversicherungsbeiträge anfallen, sollte vor der Umsetzung mit der Steuerberatung oder dem zuständigen Finanzamt geprüft werden.
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